Kredi taleplerinin değerlendirilmesinde mali analiz sonuçlarının puanlanması ve bilgisayar ortamında uygulanabilirliği

Abstract

Bu çalısmada kredi kurumları için bir kredi degerlendirme modeli gelistirilmistir.Kredi taleplerinin degerlendirilmesi konusunda bankalar basta olmak üzere hemen hemen tümkredi kurumlarının genelinde paket programlar kullanılmaktadır. Ancak bu paket programlarözellikle oran analizlerini kullanarak kredi çözümleri üretmeye yönelik gelistirilmislerdir. Oysamali tablolar analiz tekniklerinin birlikte kullanılması daha etkin sonuçlar verebilecektir.Çalısmamızda mali tablolar analiz tekniklerinin birbirini tamamlar nitelikte, krediisteklisi firmanın mali tablolarına uygulanması ve çıkan sonuçların yorumlanabilmesi amacıylaPuanlama Modeli isimli bir bilgisayar programı gelistirilmis olup, elde edilen kredi notusayesinde kredi kurumunun kredi isteklisi firma hakkında kredi kararını vermesi çabuklasmısve mali analiz sonuçlarının yorumlarına da ulasılmıstır. Kredi notunun verilmesindeki nedensonuçiliskilerinin gözlemlenebilmesi ile kredi kararı hakkında mali istihbarat açısından dahada saglıklı bir sonuca varılmıstır.Gelistirilen bu model ile mali tablolar analiz tekniklerinden; karsılastırmalı analizteknigi, dikey analiz teknigi, oran analizleri ve nakit akım tablosu ayrı ayrı analiz edilmektedir.Daha sonra elde edilen sonuçların yorumlanmasıyla firmanın bugünkü ve gelecek bakısıylalikidite, karlılık, borç ödeme gücü gibi mali yapısı görülebilmektedir. Her analiz teknigi içinayrı bir puan hesaplanmıs, olusan tüm puanlar üzerinden tek bir kredi notu elde edilmistir.Bütün bu islemlerin ardından firmanın kredi notu Puanlama Modeli tarafından otomatikhesaplanmakta ve Puanlama Modeli Ölçegi' ndeki kredi notuna karsılık gelen kararınönerilmesiyle süreç sona ermektedir.Son bölümde Puanlama Modeli tarafından analiz edilen örnek bir firmadegerlendirmesi yapılmıs ayrıca kredi uzmanlarının örnek mali tablolara verdikleri kredinotlarıyla Puanlama Modelinin hesapladıgı kredi notu karsılastırılarak uygulanabilirligihakkında da önemli ipuçları elde edilmistir.

The Model was developed in this study which about ?Credit Rating? for the creditfoundations. Many of banks and credit foundations are using special softwares for thecredit demands ratings of customers. Barely, these softwares were developed which isusing ratio analysis for the credit solutions generating. Whereas, that will be giveeffective results when ?Financial Tables Analysis Technics? are using together.The software was developed which named ?SM (Scoring Model)?. This softwaredeveloped for; practise credit demander company?s financial analysis tables andgenerate comments according the results. The Credit Decisions of the CreditFoundations were quick through to Credit Score of Credit Demander with this software.Also Financial Analysis Results? comments recieved easily. Observation of Reason-Result relations about giving Credit Scores results were healthy in term of FinancialIntelligence.Financial Tables Analysis Technics; comparative analysis technic, perpendicularanalysis technic, ratio analysises and cash trend tables can analysis seperately with thisdeveloped model. Afterwards, company?s; today and future liquidity view, profitability,strenght of payment debit to be seen with comments of recieved results. Points werecalculated for each analysis technic and single credit score was achieved from allcalculated points. After all these procedures, company?s credit score is calculatingautomatically with ?SM (Scoring Model)? and process end with last decision to becomment according to ?SM? (Scoring Model) ScaleIn last chapter, sample company analysis with ?SM (Scoring Model)? was completed, inaddition to credit expert?s credit scores to sample financial tables were compared with?SM (Scoring Model)? scores, that was gave important traces about applicability.